Czy da się przygotować sprawozdanie skonsolidowane firmy wyłącznie za pomocą Excela? W większości wypadków: tak! Czy w firmach, w których został odpowiednio wdrożony system informatyczny, ten proces przebiega sprawniej? Również tak! Inwestycja w system do konsolidacji sprawozdań finansowych, mimo iż najczęściej nie jest koniecznością, może pomóc uporządkować i usprawnić wiele aspektów raportowania grupowego.

Kiedy system do konsolidacji sprawozdań finansowych sprawdzi się lepiej niż Excel

Możliwość automatyzacji sprawozdań jednostkowych w oparciu o dane z ewidencji księgowej spółek, lepsza kontrola nad jakością raportowania spółek zależnych, uproszczenie i decentralizacja procesu uzgodnień intercompany oraz uporządkowanie korekt konsolidacyjnych to (w ocenie autora) cztery najważniejsze zagadnienia, w których system do konsolidacji może zaoferować zdecydowanie większą funkcjonalność niż najdoskonalszy model zbudowany w arkuszach kalkulacyjnych. W jaki sposób się to odbywa?

Automatyzacja pakietów jednostkowych

Dla osób odpowiedzialnych za konsolidację finansową, proces raportowy zaczyna się często z chwilą otrzymania pakietów jednostkowych od spółek. Jednak niezwykle ważne dla jakości raportowania rzeczy dzieją się już wcześniej – na etapie przygotowania tychże pakietów przez kontrolerów lub księgowych w spółkach zależnych. Sprawozdawczość grupowa, oparta wyłącznie na syntetycznych arkuszach sprawozdań finansowych, nie daje żadnej kontroli nad poprawnością raportowania jednostkowego. Wypełnienie pakietu konsolidacyjnego może być traktowane przez spółki jako kolejny obowiązek nie dostarczający wartości dodanej dla lokalnych procesów. Stąd ryzyko uproszczeń i niskiej jakości danych wejściowych, które potem trudno będzie uzgodnić w kolejnych etapach procesu. Tymczasem właściwie wdrożony system może znacząco uprościć pracę po stronie spółek oraz jednocześnie dać większy komfort poprawności danych jednostce dominującej. Dominujący scenariusz wdrożeń systemu FlexiReporting zakłada automatyczne przygotowanie podstawowych sprawozdań finansowych – Rachunku Wyników i Bilansu – bezpośrednio poprzez odpowiednie mapowanie pozycji zakładowego planu kont spółek zależnych do struktur raportowania grupowego. Mechanizmy bezpośredniej integracji z systemem finansowo-księgowym lub prostsze (od strony technicznej) rozwiązania pozwalające na import i przetworzenie zestawienia sald i obrotów księgi głównej (jako raportu CSV/XLS/TXT generowane z systemu księgowego) zapewniają powtarzalność raportowania oraz eliminują ręczną pracę związaną z wypełnianiem wybranych formularzy.

Oczywiście w takim rozwiązaniu konieczne jest odwzorowanie wszystkich niuansów sprawozdawczości finansowej i standardów rachunkowości grupy. Dla części kont księgowych wartości powinny zostać ujęte jako aktywo bądź zobowiązanie, w zależności od tego, czy saldo znajduje się po stronie Winien czy Ma. Gdzie indziej konieczna jest kompensata wartości rejestrowanych w ewidencji w szyku rozwartym. Dodatkowo różnice w standardach rachunkowości mogą wymagać odpowiednich przekształceń dla zaprezentowania danych księgowych spółki, zgodnie z polityką rachunkowości Grupy Kapitałowej...

Pozostałe 73% artykułu dostępne jest dla zalogowanych użytkowników serwisu.

Jeśli posiadasz aktywną prenumeratę przejdź do LOGOWANIA. Jeśli nie jesteś jeszcze naszym Czytelnikiem wybierz najkorzystniejszy WARIANT PRENUMERATY.

Zaloguj Zamów prenumeratę Kup dostęp do artykułu

Możesz zobaczyć ten artykuł, jak i wiele innych w naszym portalu Controlling 24. Wystarczy, że klikniesz tutaj.

Ulubione Drukuj

Zobacz również

Dashboard Gaanta w Excelu

Dashboard Gaanta w Excelu

Każdy większy projekt, który rozpoczynamy, powinien być podzielony na zadania, a z kolei te zadania powinny być odpowiednio rozłożone w czasie. Żeby śledzić postępy w poszczególnych zadaniach i całym projekcie, bardzo przydatny może się okazać Dashboard Gantta w Excelu. Różni się on tym od wykresu, że postępy poszczególnych zadań nie są śledzone na wykresie, tylko w komórkach Excela (głównie dzięki formatowaniu warunkowemu).

Czytaj więcej

Operacje tablicowe w nowej aktualizacji Excela

Operacje tablicowe w nowej aktualizacji Excela

Formuły tablicowe pozwalają na wykonywanie obliczeń niemożliwych do osiągnięcia przy użyciu standardowych funkcji Excela. Sprawne posługiwanie się nimi wymaga wprawy i zaliczane jest do jednej z bardziej zaawansowanych umiejętności pracy w Excelu. Począwszy od lipca 2020 roku, możliwości posługiwania się formułami tablicowymi zostały udoskonalone dzięki wprowadzeniu koncepcji dynamicznych formuł tablicowych. W niniejszym artykule chciałbym przedstawić, na czym polega ta zmiana i jakie niesie ze sobą ułatwienia.

Czytaj więcej

Polecamy

Przejdź do

Partnerzy

Reklama

Polityka cookies

Dalsze aktywne korzystanie z Serwisu (przeglądanie treści, zamknięcie komunikatu, kliknięcie w odnośniki na stronie) bez zmian ustawień prywatności, wyrażasz zgodę na przetwarzanie danych osobowych przez EXPLANATOR oraz partnerów w celu realizacji usług, zgodnie z Polityką prywatności. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do plików cookies w Twojej przeglądarce.

Usługa Cel użycia Włączone
Pliki cookies niezbędne do funkcjonowania strony Nie możesz wyłączyć tych plików cookies, ponieważ są one niezbędne by strona działała prawidłowo. W ramach tych plików cookies zapisywane są również zdefiniowane przez Ciebie ustawienia cookies. TAK
Pliki cookies analityczne Pliki cookies umożliwiające zbieranie informacji o sposobie korzystania przez użytkownika ze strony internetowej w celu optymalizacji jej funkcjonowania, oraz dostosowania do oczekiwań użytkownika. Informacje zebrane przez te pliki nie identyfikują żadnego konkretnego użytkownika.
Pliki cookies marketingowe Pliki cookies umożliwiające wyświetlanie użytkownikowi treści marketingowych dostosowanych do jego preferencji, oraz kierowanie do niego powiadomień o ofertach marketingowych odpowiadających jego zainteresowaniom, obejmujących informacje dotyczące produktów i usług administratora strony i podmiotów trzecich. Jeśli zdecydujesz się usunąć lub wyłączyć te pliki cookie, reklamy nadal będą wyświetlane, ale mogą one nie być odpowiednie dla Ciebie.